Suivi des dépenses 2019-2020 : T2

Date de publication : 2 Décembre 2019 ISSN : 2562-9891
Ce rapport vise à aider les députées et députés de l’Assemblée législative à faire le suivi des dépenses provinciales et des changements aux budgets des programmes au cours de l’exercice.
Informations sur le rapport

À propos du présent document

Créé par la Loi de 2013 sur le directeur de la responsabilité financière, le Bureau de la responsabilité financière de l'Ontario (BRF) fournit une analyse indépendante de la situation financière de la province, des tendances de l’économie provinciale et de toute question importante pour l’Assemblée législative de l’Ontario.

La présente analyse a été rédigée par Jacob Kim, sous la direction de Luan Ngo et de Jeffrey Novak. Matthew Stephenson et Laura Irish ont également contribué à la préparation du rapport.

Le présent rapport s’appuie sur l’information publiquement accessible et l’information fournie par le Secrétariat du Conseil du Trésor.

Tous les montants sont indiqués en dollars canadiens courants (c.-à-d. qu’ils ne sont pas rajustés en fonction de l’inflation), à moins d’indication contraire.

© Imprimeur de la Reine pour l’Ontario, 2019

Citation
Suivi des dépenses 2019-2020 : T2, Bureau de la responsabilité financière de l’Ontario, 2019.
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https://fao-on.org/fr/rapport/expenditure-monitor-2019-q2/

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Introduction et contexte

Dans le budget de l’Ontario 2019, le plan budgétaire de la province prévoit des dépenses totalisant 164,3 milliards de dollars pour l’exercice 2019-2020. Ces prévisions ont été mises à jour dans le rapport Finances du premier trimestre de la province et le document intitulé Perspectives économiques et revue financière de l’Ontario 2019 (aussi appelé Énoncé économique de l’automne). Toutefois, bien que ces publications mettent à jour les prévisions de dépenses de la province pour tout l’exercice, elles n’abordent pas les dépenses réelles effectuées jusque-là. De plus, ces documents renferment des données limitées sur les changements apportés en cours d’exercice au plan de dépenses du budget pour 2019-2020, par programme[1].

Le présent rapport offre une mise à jour, en date de la fin du deuxième trimestre (30 septembre 2019), sur les dépenses réelles de la province pour l’exercice 2019-2020 par secteur budgétaire, ministère, catégorie de dépenses et programme. En outre, il fait état des changements apportés en cours d’exercice au plan de dépenses pour 2019-2020 par programme.

Il est important de noter que si le budget de 2019 prévoit des dépenses de 164,3 milliards de dollars en 2019-2020, seulement 156,2 milliards sont sous le contrôle direct de la province. Les 7,2 milliards restants reflètent en grande partie les prévisions relatives aux dépenses additionnelles qui seront effectuées et aux autres décisions qui seront prises par les organismes du secteur parapublic sous la supervision de la province (hôpitaux, conseils scolaires et collèges), les organismes gouvernementaux et les bureaux de l’Assemblée législative. La province examine et surveille activement les dépenses de 156,2 milliards de dollars sous son contrôle direct et reçoit des mises à jour sur les dépenses restantes de 7,2 milliards dans le cadre de la préparation de son budget annuel et des Comptes publics. Par conséquent, le présent rapport s’attarde uniquement aux dépenses prévues de 156,2 milliards de dollars qui sont sous le contrôle direct de la province.

Tableau 1 Plan de dépenses du budget 2019 pour l’exercice 2019-2020 Nota : Les « dépenses qui ne sont pas activement surveillées par la province » reflètent en grande partie les prévisions relatives aux dépenses additionnelles qui seront effectuées et aux autres décisions qui seront prises par les organismes du secteur parapublic sous la supervision de la province (hôpitaux, conseils scolaires et collèges), les organismes gouvernementaux et les bureaux de l’Assemblée législative. Sources : Analyse du BRF du budget des dépenses 2019-2020 et Budget de l’Ontario 2019.
Type de dépenses Total
(en milliards de dollars)
Dépenses sous le contrôle direct de la province 156,2
Dépenses qui ne sont pas activement surveillées par la province 7,2
Total du plan de dépenses du budget 2019 pour 2019- 2020 163,4

Dépenses par secteur budgétaire

Au cours des six premiers mois de l’exercice financier 2019-2020, la province a dépensé 69,0 milliards de dollars. Dans l’ensemble, ce montant est supérieur de 164 millions de dollars, ou 0,2 %, aux prévisions de la province lors de la publication du budget de 2019[2]. Bien que le « rythme » des dépenses totales du gouvernement soit en grande partie conforme au plan budgétaire pour 2019-2020, il existe des écarts notables dans chaque secteur budgétaire.

Tableau 2 Dépenses par secteur budgétaire en 2019-2020, au 30 septembre 2019, en millions de dollars Nota : Exclut les dépenses de 7,2 milliards de dollars dans le plan budgétaire de 2019 qui ne sont pas sous le contrôle direct de la province. Sources : Analyse du Budget des dépenses 2019-2020 par le BRF, Budget de l’Ontario 2019 et information fournie par le Secrétariat du Conseil du Trésor.
Secteur
(en millions de dollars)
Budget pour l’exercice Dépenses prévues à la fin du T2 Dépenses réelles à la fin du T2 Dépenses réelles par rapport à celles prévues à la fin du T2 Dépenses réelles par rapport à celles prévues
(%)
Santé 59 973 28 430 28 933 503 1,8
Éducation 31 015 10 570 10 854 284 2,7
Éducation postsecondaire et formation 8 143 3 839 3 748 – 90 – 2,4
Services à l’enfance et Services sociaux et communautaires 16 857 8 271 8 589 318 3,8
Justice 4 814 2 339 2 308 – 31 – 1,3
Autres programmes 22 761 9 164 8 766 – 398 – 4,3
Intérêt sur la dette 12 675 6 271 5 849 – 422 – 6,7
Total 156 238 68 883 69 047 164 0,2

Les dépenses du secteur de la santé, qui ont atteint 28,9 milliards de dollars au cours des six premiers mois de l’exercice, ont dépassé de 503 millions de dollars, ou 1,8 %, les dépenses prévues[3].

Les dépenses du secteur de l’éducation, qui ont totalisé 10,9 milliards de dollars au cours des six premiers mois de l’exercice, ont dépassé de 284 millions de dollars, ou 2,7 %, les dépenses prévues[4].

Les dépenses du secteur de l’éducation postsecondaire et de la formation, qui ont atteint 3,7 milliards de dollars au cours des six premiers mois de l’exercice, ont été inférieures de 90 millions de dollars, ou 2,4 %, aux dépenses prévues.

Les dépenses du secteur des services à l’enfance et des services sociaux et communautaires, qui se sont chiffrées à 8,6 milliards de dollars au cours des six premiers mois de l’exercice, ont dépassé de 318 millions de dollars, ou 3,8 %, les dépenses prévues.

Les dépenses du secteur de la justice, qui ont atteint 2,3 milliards de dollars au cours des six premiers mois de l’exercice, ont été inférieures de 31 millions de dollars, ou 1,3 %, aux dépenses prévues.

Les dépenses du secteur des autres programmes, qui ont été de l’ordre de 8,8 milliards de dollars au cours des six premiers mois de l’exercice, ont été inférieures de 398 millions de dollars, ou 4,3 %, à ce qui avait été prévu.

Les dépenses liées à l’intérêt sur la dette, qui ont atteint 5,8 milliards de dollars au cours des six premiers mois de l’exercice, ont été moins élevées de 422 millions de dollars, ou 6,7 %, par rapport à ce qui avait été prévu.

Dépenses par ministère

Dans le tableau 3, les dépenses de 69,0 milliards de dollars engagées au cours des six premiers mois de 2019-2020 sont présentées par ministère.

Tableau 3 Dépenses par ministère en 2019-2020, au 30 septembre 2019, en millions de dollars Nota : Exclut les dépenses de 7,2 milliards de dollars dans le plan budgétaire de 2019 qui ne sont pas sous le contrôle direct de la province. Source : Analyse du Budget des dépenses 2019-2020 par le BRP et information fournie par le Secrétariat du Conseil du Trésor.
Ministère Budget pour l’exercice Dépenses prévues à la fin du T2 Dépenses réelles à la fin du T2 Dépenses réelles par rapport à celles prévues à la fin du T2 Dépenses réelles par rapport à celles prévues
(%)
Agriculture, Alimentation et Affaires rurales 742 281 294 14 4,8
Procureur général 1 825 885 908 22 2,5
Bureau du Conseil des ministres 36 18 17 – 1 – 7,2
Services à l’enfance et Services sociaux et communautaires 16 857 8 271 8 589 318 3,8
Développement économique, Création d’emplois et Commerce 846 326 229 – 98 – 29,9
Éducation 31 015 10 570 10 854 284 2,7
Énergie et Développement du Nord et Mines 4 906 2 218 2 578 359 16,2
Environnement, Protection de la nature et Parcs 338 142 149 7 5,0
Finances 14 100 6 842 6 385 – 457 – 6,7
Services gouvernementaux et Services aux consommateurs 773 388 374 – 13 – 3,4
Santé et Soins de longue durée 59 973 28 430 28 933 503 1,8
Affaires autochtones 74 27 18 – 9 – 31,8
Infrastructure 464 209 103 – 106 – 50,7
Travail 306 146 149 3 2,4
Affaires municipales et Logement 1 184 406 444 38 9,5
Richesses naturelles et Forêts 513 263 312 50 18,9
Bureau du lieutenant-gouverneur de l’Ontario 2 1 1 0 4,1
Cabinet du premier ministre 2 1 1 – 1 – 41,3
Services aux aînés et Accessibilité/Affaires francophones 57 22 22 – 0 – 0,8
Solliciteur général 2 988 1 454 1 401 – 53 – 3,7
Tourisme, Culture et Sport 1 212 354 368 14 4,1
Formation, Collèges et Universités 8 143 3 839 3 748 – 90 – 2,4
Transports 7 060 2 949 2 456 – 492 – 16,7
Secrétariat du Conseil du Trésor 2 819 841 713 – 129 – 15,3
Total 156 238 68 883 69 047 164 0,2

Montants par catégorie de dépenses

Plutôt que de présenter les dépenses de la province par secteur ou ministère, il est possible de les examiner selon leur catégorie[6].

Au 30 septembre 2019, la province avait dépensé 56,4 milliards de dollars au titre des paiements de transfert, soit 811 millions de plus que prévu. Les programmes de paiements de transfert peuvent être fondés sur le droit au programme, comme dans le cas de l’Assurance-santé de l’Ontario[7], ce qui peut donner lieu à des dépenses plus ou moins élevées que prévu en fonction de la demande.

Les dépenses dans la plupart des autres catégories ont été plus faibles que ce qui avait été projeté dans le plan, plus particulièrement au titre des transports et des communications, des fournitures et du matériel, et des autres transactions. Cela permet de penser que, d’ici la fin de l’exercice 2019-2020, les dépenses pour les déplacements, les services professionnels et les fournitures pourraient être moins élevées que prévu.

Tableau 4 Montants par catégorie de dépenses en 2019-2020, au 30 septembre 2019, en millions de dollars Nota : Exclut les dépenses de 7,2 milliards de dollars dans le plan budgétaire de 2019 qui ne sont pas sous le contrôle direct de la province. * Les salaires et traitements représentent uniquement les salaires des employés de la fonction publique (ministères) de l’Ontario. Les salaires des travailleurs du secteur parapublic (p. ex. hôpitaux, conseils scolaires et collèges) sont inclus dans les paiements de transfert. Pour de plus amples renseignements, consulter le document du BRF Évaluation de l’emploi et des dépenses salariales au gouvernement de l’Ontario, 2018. Sources : Analyse du Budget des dépenses 2019-2020 par le BRP et information fournie par le Secrétariat du Conseil du Trésor.
Catégorie de dépenses Budget pour l’exercice Dépenses prévues à la fin du T2 Dépenses réelles à la fin du T2 Dépenses réelles par rapport à celles prévues à la fin du T2 Dépenses réelles par rapport à celles prévues (%)
Salaires et traitements* 5 863 2 898 2 880 – 18 – 0,6
Avantages sociaux 2 816 1 333 1 267 – 66 – 5,0
Transports et communications 339 150 107 – 43 – 28,7
Services 4 253 1 673 1 563 – 110 – 6,6
Fournitures et matériel 337 148 127 – 21 – 14,2
Autres transactions 1 720 101 76 – 24 – 24,2
Paiements de transfert 127 451 55 599 56 410 811 1,5
Dépenses législatives 16 411 8 116 7 587 – 529 – 6,5
Recouvrements – 2 952 – 1 135 – 969 166 14,6
Total 156238 68883 69047 164 0,2

Dépenses par programme

Le tableau suivant indique les dépenses pour un certain nombre de programmes de paiements de transfert et compare les dépenses réelles au 30 septembre 2019 par rapport au budget pour l’exercice de chacun de ces programmes[8].

En outre, les programmes dont le budget a changé en cours d’exercice, au 30 septembre 2019, sont identifiés[9]. Au cours des six premiers mois de l’exercice 2019-2020, la province a changé le budget pour l’exercice de 22 programmes de paiements de transfert et a apporté des changements à 64 autres programmes faisant l’objet d’un crédit-poste, par rapport au Budget des dépenses 2019-2020. Dans l’ensemble, en incluant les compensations à même le Fonds de prévoyance, le budget des dépenses de programmes totales pour l’exercice a été réduit d’un montant net de 7 millions de dollars.

Dans l’Énoncé économique de l’automne 2019, la province a indiqué que le budget des dépenses de programmes pour l’exercice 2019-2020 avait augmenté d’un montant net de 771 millions de dollars, incluant les compensations à même le Fonds de prévoyance[10]. Cette hausse nette des dépenses de programmes de 771 millions de dollars représente une variation importante par rapport à la diminution nette de 7 millions de dollars déclarée à ce titre au BRF au 30 septembre 2019, et semble dépasser le plafond des dépenses actuellement autorisées[11]. En général, il n’est pas légalement possible d’augmenter le budget total des dépenses de programmes, sur une base nette, au-delà du montant demandé dans le Budget des dépenses, à moins que la province :

Tableau 5 Dépenses et changements au budget en 2019-2020, par programme, au 30 septembre 2019, en millions de dollars Nota : * La rubrique Changements aux autres programmes inclut les changements au budget de 64 programmes faisant l’objet d’un crédit-poste. Tous les chiffres excluent les dépenses en immobilisations et les dépenses législatives. Sources : Analyse du Budget des dépenses 2019-2020 du BRP et information fournie par le Secrétariat du Conseil du Trésor.
Nom du programme Budget pour l’exercice Changement par rapport au budget Budget pour l’exercice révisé Dépenses réelles à la fin du T2 Pourcentage du budget révisé
Ministère du Procureur général
Aide juridique Ontario 323,3 323,3 183,5 56,8 %
Changements aux autres programmes – 2,8
Total des changements au budget du ministère – 2,8
Ministère des Services à l’enfance et des Services sociaux et communautaires
Programme ontarien de soutien aux personnes handicapées 5 383,2 5 383,2 2 726,0 50,6 %
Ontario au travail 2 725,1 2 725,1 1 529,3 56,1 %
Services en établissement 1 685,3 68,6 1 753,9 777,0 44,3 %
Services de protection de l’enfance 1 528,5 27,7 1 556,2 786,5 50,5 %
Prestation ontarienne pour enfants 1 158,0 1 158,0 540,1 46,6 %
Programme de médicaments de l’Ontario 1 144,1 1 144,1 638,9 55,8 %
Services de soutien 937,3 28,3 965,5 430,4 44,6 %
Autisme 331,4 331,4 184,5 55,7 %
Soutiens communautaires pour les enfants et les jeunes 190,1 28,1 218,2 89,4 41,0 %
Soutiens aux victimes de violence 155,0 6,1 161,1 79,5 49,3 %
Services de traitement et de réadaptation pour les enfants 117,0 4,7 121,7 59,1 48,6 %
Besoins particuliers complexes 104,0 4,1 108,1 68,0 62,9 %
Programme « Bébés en santé, enfants en santé » 95,5 3,8 99,3 41,8 42,1 %
Initiatives d’Affaires civiques et Immigration 70,2 6,0 76,2 28,9 37,9 %
Soutiens aux collectivités autochtones et à la prévention 61,2 2,4 63,7 41,0 64,4 %
Soutien pour l’intégration communautaire 56,8 2,1 58,9 24,3 41,3 %
Initiatives jeunesse 34,6 14,8 49,3 12,8 26,0 %
Stratégie de ressourcement pour le mieux-être des Autochtones 33,4 1,3 34,7 17,9 51,5 %
Soutiens aux collectivités et à la prévention 29,4 1,2 30,6 35,0 114,3 %
Changements aux autres programmes – 1,8
Total des changements au budget du ministère 197,3
Ministère de l’Éducation
Subventions de fonctionnement aux conseils scolaires 17 361,7 17 361,7 8 694,3 50,1 %
Services de garde d’enfants et petite enfance 1 782,2 1 782,2 962,4 54,0 %
Subventions d’immobilisations aux conseils scolaires 1 582,6 1 582,6 19,9 1,3 %
Changements aux autres programmes – 3,1
Total des changements au budget du ministère – 3,1
Ministère de l’Énergie, du Développement du Nord et des Mines
Atténuation des tarifs d’électricité 2 530,6 2 530,6 1 630,9 64,4 %
Remise de l’Ontario pour les consommateurs d’électricité 779,4 779,4 329,9 42,3 %
Programme de protection des tarifs dans les régions rurales ou éloignées 238,4 238,4 101,1 42,4 %
Programme ontarien d’aide relative aux frais d’électricité 214,0 214,0 74,7 34,9 %
Protection contre les frais de distribution 205,1 205,1 90,2 44,0 %
Changements aux autres programmes – 0,5
Total des changements au budget du ministère – 0,5
Ministère des Finances
Fonds de partenariat avec les municipalités de l’Ontario 505,0 505,0 251,6 49,8 %
Fonds ontarien de préparation à la légalisation du cannabis 10,0 – 3,3 6,7 6,7 99,9 %
Paiements spéciaux aux municipalités 6,7 10,0 16,7 16,7 100,0 %
Paiement d’atténuation transitoire 0,0 4,3 4,3 4,3 100,0 %
Changements aux autres programmes – 16,0
Total des changements au budget du ministère – 5,0
Ministère de la Santé et des Soins de longue durée
Réseaux locaux d’intégration des services de santé 29 470,7 29 470,7 14 620,7 49,6 %
Paiements effectués au titre des services et soins fournis par des médecins et autres praticiens 15 820,0 15 820,0 7 528,7 47,6 %
Programmes de médicaments de l’Ontario 4 639,0 4 639,0 2 370,6 51,1 %
Action Cancer Ontario 1 797,1 1 797,1 960,0 53,4 %
Projets visant les grands hôpitaux 1 472,6 1 472,6 369,2 25,1 %
Organismes de santé locaux officiels 783,0 40,7 823,7 365,2 44,3 %
Formation clinique 735,9 735,9 342,5 46,5 %
Paiements pour les services d’ambulance et services d’urgence connexes -Services d’ambulance municipaux 710,5 26,3 736,8 363,0 49,3 %
Services communautaires et prioritaires 591,7 591,7 318,6 53,8 %
Société canadienne du sang 573,0 573,0 285,6 49,8 %
Programme d’appareils et accessoires fonctionnels 523,5 523,5 252,7 48,3 %
Changements aux autres programmes – 5,2
Total des changements au budget du ministère 61,8
Ministère de l’Infrastructure
Programmes fédéraux-provinciaux d’infrastructure – contributions provinciales 66,4 – 16,0 50,4 0,0 0,0 %
Changements aux autres programmes – 0,5
Total des changements au budget du ministère – 16,5
Ministère des Richesses naturelles et des Forêts
Protection du public 100,6 60,0 160,6 127,2 79,2 %
Changements aux autres programmes – 2,6
Total des changements au budget du ministère 57,4
Ministère du Solliciteur général
Subventions diverses –Services policiers 12,6 0,2 12,8 5,0 39,3 %
Changements aux autres programmes 1,3
Total des changements au budget du ministère 1,5
Ministère du Tourisme, de la Culture et du Sport
Subventions pour la culture 14,0 16,0 30,0 8,2 27,4 %
Changements aux autres programmes – 0,7
Total des changements au budget du ministère 15,3
Ministère de la Formation et des Collèges et Universités
Subventions pour les coûts de fonctionnement des universités 3 707,5 3 707,5 1 797,8 48,5 %
Subventions pour les coûts de fonctionnement des collèges 1 536,7 1 536,7 661,1 43,0 %
Programmes d’aide financière aux étudiantes et étudiants 1 372,2 1 372,2 776,7 56,6 %
Emploi et formation 1 048,9 1 048,9 418,9 39,9 %
Changements aux autres programmes – 1,8
Total des changements au budget du ministère – 1,8
Ministère des Transports
Transports en commun 4 740,3 4 740,3 1 416,9 29,9 %
Changements aux autres programmes 10,7
Total des changements au budget du ministère 10,7
Fonds de prévoyance 1 100,0 – 346,4 753,6 S.O. S.O.
Changements à tous les autres programmes 25,4
Total des changements aux budgets des ministères – 6,6

Notes de bas de page

[1]Les mises à jour financières trimestrielles de l’Ontario fournissent de l’information sur les changements apportés en cours d’exercice à certains programmes seulement. Tous les détails relatifs aux changements apportés en cours d’exercice aux budgets des dépenses de programmes sont présentés dans les Comptes publics de l’Ontario et la Gazette de l’Ontario, mais seulement après la fin de l’exercice financier.

[2] Au début de l’exercice, les ministères font des estimations des dépenses prévues sur une base mensuelle pour chaque programme, en fonction des affectations inscrites au Budget des dépenses. Les dépenses « prévues » (calendrialisation) pour un programme, qui tiennent compte de facteurs comme l’historique des dépenses antérieures et la saisonnalité, servent à faire le suivi des pressions exercées sur les dépenses et des fonds sous-utilisés à la fin de l’exercice.

[3] Pour plus de détails sur les dépenses prévues du secteur de la santé, voir le document du BRF Budget des dépenses 2019-2020 : Ministère de la Santé et des Soins de longue durée, 2019.

[4] Pour plus de détails sur les dépenses du secteur de l’éducation, voir le document du BRF Budget des dépenses 2019-2020 : Ministère de l’Éducation, 2019.

[5] [5] Pour plus de détails sur les dépenses du secteur du transport, voir le document du BRF Budget des dépenses 2019-2020 : Ministère des Transports, 2019.

[6] Les catégories de dépenses fournissent de l’information sur le type des dépenses du gouvernement. Voir le Budget des dépenses 2019-2020 pour obtenir plus de détails sur les catégories de dépenses de la province.

[7] Le programme de paiements de transfert qui finance l’Assurance-santé de l’Ontario s’appelle « Paiements effectués au titre des services et soins fournis par des médecins et autres praticiens ».

[8] Les dépenses prévues au 30 septembre 2019 ne sont pas disponibles.

[9] Les ministères ne peuvent pas dépenser plus pour un programme que le montant autorisé dans le Budget des dépenses (soit le budget du programme). Toutefois, l’Assemblée législative a délégué à la province le pouvoir d’augmenter le budget d’un programme si cette hausse est compensée par la diminution du budget d’un autre programme (incluant le Fonds de prévoyance). Voir l’article 1.0.8 de la Loi sur l’administration financière.

[10] Perspectives économiques et revue financière de l’Ontario 2019, p. 158

[11] Telles que demandées dans le Budget des dépenses 2019-2020.

[12] Les budgets supplémentaires des dépenses doivent également être approuvés par l’Assemblée législative. En outre, il n’est pas légalement possible d’augmenter le budget total des dépenses de programmes pour l’exercice par la réduction des dépenses au titre de l’intérêt sur la dette, puisque les dépenses au titre de l’intérêt sur la dette sont autorisées aux termes de la Loi sur l’administration financière et que la plus grande partie du budget des dépenses de programmes pour l’exercice est autorisée aux termes de la Loi de crédits.